|
|
|
|
|
שנת המס 2012
סגן יו"ר ועדת המיסוי של לשכת יועצי המס, חבר בפורום מקצועי של המוסד לביטוח לאומי, חבר וכתב בועדת בטאון הלשכה.
משמש גם כיו"ר ועדת הביקורת של להב, ארגון העצמאיים בישראל, מהשבוע לשנה נוספת..
בהגשת דו"ח שנתי לשנת 2011 יש להקפיד להעביר את כללללל טפסי 106 ממקומות העבודה באותה שנה. אם נוכה מס במקור ע"י לקוח, האישור שווה כסף
החזרי מס לשכירים
|
|
יום ירושלים
שנת המס 2011 עברה - פעולות ומסמכים
ספירת מלאי (מוצרים/חמרי גלם/חמרי אריזה)
ספירת כספים (מזומנים / רשימת צ'קים)
רשימת אינוונטר בעלי חיים - חקלאים
רשימת גידולים וחלקות קרקע חקלאיות
רשימת חלקות קרקע בשכירות
קריאת מונה מד אוץ ברכב
להעביר להנהלת החשבונות:
כל מסמך עסקי השייך לשנת 2011
צילום רשיון רכב / ביטוח חובה / ביטוח מקיף
פוליסות ביטוח עסקיות / אחריות מקצועית
קבלות על תשלומי ארנונה ומסים לרשות
מסמכים מ 2012 שמהות תוכנם 2011
עוסקים פטורים חייבים בדיווח למע"מ על מחזור פעילותם ב 2011 עד 31/01/12 [הזמן עבר].
שנת המס 2011 הסתיימה. הדו"וחות השנתיים של לקוחות המשרד טרם הוגשו. זה הזמן לארגן אישורים שנתיים: טפסי 106, 856 [אותם היה עליך לקבל עד ה-20/03], אישור תשלומים לביטוח לאומי, אישור על קבלת גמלאות מביטוח לאומי [מילואים, דמי לידה,דמי אבטלה]. אישור עיריה על אזור פיתוח.תשלומים לחברות ביטוח.
|
דו"ח מע"מ בדיווח מקוון ?
דו"ח המע"מ החדשי/דו חדשי, ישודר מידי חודש ע"י בעל העסק או מייצגו, למחשב המדינה. בשנת 2012 מורחבת אוכלוסיית העסקים החייבת בשיטת הדיווח המקוון, כוללת את כל העסקים החייבים בהנה"ח כפולה ואלה שמחזור הפעילות ב 2011 עלה על 2.5 מ' ש"ח [ולא משנה מה שיטת ניהול החשבונות]. בשנת 2014 יחול החוק על כל העסקים למעט אלה שיהיו פטורים.
מטרת השיטה, יצירת מאגר נתונים מיידי, לאיתור חשבוניות פיקטיביות. תכנת מע"מ שולפת במיידי התראות על כפילות חשבוניות, מספר עוסק לא מזוהה ועוד.
המשמעות המיידית אצל בעל העסק היא, שבכל מכירה שמעל 5,000 ש"ח, יש לכלול בחשבונית את כל פרטי הקונה לרבות מספר העוסק מורשה שלו.
לדעתי כלי מעולה, למרות שדורש עבודה רבה נוספת אצל המדווחים.
|
|
כתבות של איתן דרך - כלכלה עסקים ומיסוי [חדש בעמק]
זיהוי קשיים / משבר בעסק, ויציאה ממנו
לכתבה, לחץ כאן
תכנון מס - לקראת סוף שנת המס
לכתבה, לחץ כאן
תזרים מזומנים במשק הבית ובעסקים
לכתבה, לחץ כאן
בשנת 2012, שיעורי פנסיית חובה עולים ל 12.5%, המתחלקים : גמל עובד 4.17% גמל מעביד 4.17% , קופת פיצויים 4.16%
|
| המוסד לביטוח לאומי לא עושה תיאום דמי ביטוח לאומי [בנוסף לתיאום המס ] למי שעובד כשכיר בלפחות שני מקומות, התיאום ע"י המעסיק, כדאי רק אם באחד המקומות משלם דמי ביטוח מלאים [לא מופחתים כלומר שכרו פחות מ 4,984 ברוטו] |
|
שכיר המשתכר בלפחות שני מקומות עבודה, חייב בתיאום מס. את התיאום ניתן לעשות באופן עצמאי מהבית באתר רשות המסים. עצמאי+שכיר=> אין צורך בתיאום מס. |
|
דמי הביטוח הלאומי הינם בשתי רמות.מופחתים, עד להכנסה של 4,984 ש"ח לחודש ומעל. העצמאי ישלם 9.82% והשכיר 3.5%, ומעל הסכום המוזכר לעיל, העצמאי 16.23% השכיר 12%.
תיאום ביטוח לאומי נחוץ לעובד העובד ביותר ממקום אחד כשכיר, והכנסתו הכוללת מתחת ל 5,000 ש"ח.
שכר מינימום עומד על 23.12 שח לשעה, 4,300 שח לחודש.
|
|
דו"ח שנתי 2011 בדיווח מקוון
מי שחייב להגיש דו"ח שנתי, ואינו נמנה עם הפטורים מדיווח מקוון - חייב לשדר את הדו"ח השנתי של 2011 באמצעות האינטרנט. מי שמיוצג על ידי מייצג, יועץ מס, ישודר הדו"ח שלו באמצעות מערכת המייצגים של שע"מ. מועד הדיווח עבר, ורק אורכות של מייצג או אישיות תקיפות.
המלצה של יועץ מס - אל תשדר את הדו"ח לבד, החסכון בשקל - יקר !!!
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
מערכת אישורי הפטור, עודכה עד לשנת 2012, בדוק באתר רשות המסים->נכוי במקור. אם התוקף מוקדם מ 31/03/12 - תודיע ונטפל בליקוי.
---------------------------------------------------------------
|
| חוק לאכיפת דיני עבודה, ייכנס לתוקפו ב 15/06/12. צוותי ביקורת של משרד התמ"ת - יטילו קנסות בסכומי עתק. לדוגמא: אין בתלוש המשכורת ניהול ימי חופשה - הקנס 15,000 ש"ח עבור כל עובד. |
|
חובה על המעסיק, למסור בידי העובד הסכם עבודה, שיכלול את מרכיבי ההסכם. |
| חובה!!! עבור כל עובד ינוהל רישום שעות עבודה. ימים ושעות יירשמו בתלוש השכר, לכל עובד מגיע יום חופשה בחודש [לפחות],* |
|
עסקים, שמחזורם מעל 300,000 ש"ח לשנה כולל מע"מ - חייבים להגיש דו"ח 6111.לדברי אנשי הרשות - השנה זו חובה |
| סוגר עסק, תידרש להגיש דו"ח שנתי לפחות שנה נוספת לאחר סגירת העסק, וסביר שתידרש גם להצהרת הון. ניתן לשנות את הגזרה. |
|
שכיר, אפשר שהוצאות יוכרו גם לך, ויקטינו את סכומי המס ששילמת... כלומר יביאו אותך להחזרי מס. בין השאר: אגרות ודמי חבר בלשכות מקצועיות, השתלמויות לשמירת הידע המקצועי, הוצאות בייצור הכנסתך.. רכב-לא!!! |
|
מגישים דו"חות שנתיים לשנת המס 2011. כל הדו"חות משודרים ממשרדי המשרד לרשויות המס. לא לשכוח לשדר דו"חות 126 של שכירים, ו 856 של ניכוי במקור מספקים [תאריך היעד 30/04/12]
עוד בדוחות שנתיים
|
|
חוק הגנת השכר - שודרג. מתחילת 2009 חובה להכניס נתוני שכר מפורטים לתלוש המשכורת. עוד על חוק הגנת השכר .
אכיפת החוק על המעסיק נעשית משני כיוונים, מחד העובד שייתבע בגין דבר שלא רשום בתלוש, ואז חובת ההוכחה על מעסיקו. מאידך מפקחי משרד התמ"ת, הבודקים ומטילים קנסות גבוהים על עניינים "יחסית" פעוטים. מעסיק, ראה הוזהרת.
ליועץ מס או רו"ח קיימת חובה כלפי הלקוח. השירות יכול פסיבי [מביא חומר ומשלם ו..זהו]. אצלנו במשרד היוזמה לסיוע ללקוח באה מהמשרד, הייעוץ והליווי העסקי כלולים במחיר, אין תשלומי אקסטרא - רק אם הבקשה כזו. פרטים במשרד.
|
| זיהוי משבר בעסק- והיציאה ממנו.עוד בנושא...1 2 |
|
החוק מחייב ניהול חשבונות חדשי, גם אם הדיווח דו חדשי. נא להעביר את המסמכים בכל חודש...
|
|
ביטוח לאומי זה משחק באש, המילה ביטוח היא הבסיס
יש חשיבות עצומה לאופן הגדרתך במוסד לביטוח לאומי. עצמאי, שכיר או לעלע (לא עצמאי ולא עובד). משנת 2008 - משלמים דמי ביטוח גם על הכנסה שלא מעבודה (שכר דירה ועוד). עוד על המוסד לביטוח לאומי
עכשיו מותר גם למקבל קצבה לעבוד ולהתפרנס.
|
|
למען הסר ספק, אין הבדל בהכרה בהוצאות הרכב מבחינת מס הכנסה או מע"מ בהתייחס לסולר או בנזין או בהיות פרטי או מסחרי, כל עוד הוא מתחת לשלושה וחצי טון [כולל מטען].
מ 2008 -לא הקילומטראז' קובע את
ההוצאה המוכרת, אלא שווי השימוש הפרטי ברכב כפי שנקבע ברשיון [רשום באמצעיתו משמאל ] הרכב.
לפיכך, יש להעביר למשרד גם את הוצאות הרישוי, ביטוח החובה והביטוח המקיף.
לגבי רכב חדש, שעלה על הכביש בשנת 2010 קיימת נוסחה מיוחדת לחישוב שווי השימוש, בגדול 2.48% מעלותו, במדוייק באתרי המס או פנו אלינו.
רכב ירוק [זיהום הסביבה] - מוזיל גם את שווי השימוש.
|
|
עקב פסק הדין בעליון, בעניין ורד פרי, מקשים שלטונות המס בהכרה בהוצאות מעורבות [עסקי ופרטי... כמו הוצאות משרד מהבית..].
|
|
הטיפול בעמותות ובחברות לתועלת הציבור - שמחזורן עד 1 מ' ש"ח - גם ע"י יועץ מס. |
|
החזר מס לשכירים מ-2005 ואילך
שכיר, אם שילמת עבור הטיפול בהחזרי מס קודמים, גם על העמלה שנגבתה מגיע לך החזר...
עוד על החזרי מס לשכירים
|
|
עצמאי, נא לא לזלזל בהצהרת הון
הצהרת ההון הינה כלי של מס הכנסה, שבאמצעותה מבקר שאכן אין הכנסות "שחורות" לעסק... לדעתי, כלי אמין
עוד על הצהרת הון .
הרעיון למצוא את גידול / קיטון ההון בין שתי הצהרות הון, ולהצליבם מול הדיווח השנתי על הכנסות חייבות והכנסות פטורות.
|
|
מס ערך מוסף - עוסק מורשה? עוסק פטור? ב 1/1/11 אין שינוי בשיעור המע"מ עוד על עידכון סכומים. 2011 עוסק פטור < 74,792 קיימת רשימה של בעלי מקצוע, שאינם רשאים להיות עוסק פטור. עד 31/01/11 - כל עוסק פטור חייב לדווח על מחזור פעילותו בשנת 2011.
מ - 2014 התקרה 100,000 ש"ח, או שכן או שלא...
|
|
|
|
ליווי עסקי
בעל עסק יכול להיות סופר-מקצוען בתחומו, אבל לא בטוח שהוא גם איש ניהול, איש כספים, איש שיווק, איש ניהול עובדים. ייעוץ והכוונה בתחום המתאים מאפשר שגשוג בניצול היחוד שלך כבעל העסק. המשבר הכלכלי בפריפריה ובעסקים הקטנים - לא הסתיים, ליווי עסקי, ניתוח תוצאות עסקיות, ניתוח מאזנים וטיפול בתזרים המזומנים ובקשר עם הבנקים... כנ"ל בליווי משקי בית עוד על ליווי עסקי
|
|
|
|
דיני עבודה- דיני העבודה מחמירים, החל משנת 2009, יש לנהל לכל עובד מעקב שעות עבודה יומי, ונתונים אלה יופיעו בתלוש השכר.
עובד, מגיעה לך חופשה בשכר, גם עבור ימי מחלה מקבלים שכר חלקי, אם עבדת חצי שנה - מגיע לך שיפרישו לך לפנסיה, אם עברה שנה, מגיע לך דמי הבראה, ופיצויים במקרה של פיטורין.
מפוטר - יש לקבל תשלום עבור ימי ההודעה [יום לחודש בחצי השנה הראשונה, אח"כ 2.5 ימים לחודש עבודה, עד חודש]. מעבר ל14 ימים, ניתן לכלול את ימי החופה בימי ההודעה.
|
|
מדרגות המס לשנת 2012
| גובה ההכנסה |
שיעור המס למדרגה |
מס מקסימלי למדרגה |
מס מצטבר |
| מ-0 ₪ ועד5,200 ₪ |
10% |
477 ₪ |
477 ₪ |
| מ-5,201 ₪ ועד 8,880 ₪ |
14% |
518 ₪ |
995 ₪ |
| מ-8,881 ₪ ועד 14,430 |
23% |
978 ₪ |
1,973 ₪ |
| מ-14,431 עד21,780 |
30% |
1,659 ₪ |
3,632 ₪ |
|
מ-21,781
41,830
|
33% |
6,960 ₪ |
10,591 |
| על כל שקל נוסף |
48 |
עוד בנושא הנ"ל
|
בעל עסק, ייעוץ סדיר ומקצועי, ניהול חשבונות עדכני ומקצועי, מונעים הסתבכויות עם רשויות המס. היום אין מה לחפש במשרדי רשויות המס. כמעט הכל אפשר לדעת ולבצע ממשרד יועץ המס - בואו תראו איך זה עובד. מקצועיות, אמינות ועדכניות.
|
|
ייעוץ לכל, הכוונה למומחים, כלכלת משק הבית, ייעוץ וליווי, פגישה ראשונה חינם.
אודותינו :
|
|
|
|
עצמאי שיש לו רק הכנסה מעסק -
עד הכנסה חייבת חודשית (רווחים ) של 4,984 שיעור דמי הביטוח הם 9.82% .
בשל הכנסה חייבת (רווחים )חודשית העולה על 4,984 ש"ח ועד הכנסה חייבת במס לצורכי חוק הביטוח הלאומי 73,422 שיעור דמי הביטוח הלאומי הוא 16.23% .
הכנסה מינימלית לתשלום דמי ביטוח ודמי ביטוח בריאות
עצמאי שהכנסתו החייבת נמוכה מסך 2,077 ₪ לחודש (24,924 לשנה ) או כשיש לו הפסדים חייב לשלם דמי ביטוח מינימלים על הכנסה בסך 2,077 ₪ לחודש לפי שיעור של 9.82% שהם 204 ₪ לחודש . כלומר מינימום התשלום הוא 204 ש"ח
|
|
|
|
כללי ההפקדות והמשיכות בקופות הגמל/ביטוחי הפנסיה/ביטוחי מנהלים - מורכבים ומסובכים, שווה להתייעץ [לא להתפתות ולמשוך במס של 35%] *
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
